Принципы организации финансов коммерческих предприятий организаций. Принципы организации финансов предприятий

Принципы организации финансов

Принципы организации финансов коммерческих предприятий организаций. Принципы организации финансов предприятий

Принципы организации финансов — это методологический каркас управления финансовой деятельностью предприятий и организаций.

Система управления финансами основывается на следующих ключевых элементах:

  • основные принципы организации финансов;
  • финансовые инструменты и методы;
  • финансовые результаты деятельности предприятия;
  • организационную структуру деятельности компании.

В условиях рыночной экономики организации проводят независимую финансово-хозяйственную деятельность. Также они несут ответственность за ее результаты. Данные положения зафиксированы в законодательных актах, Гражданском и Налоговом кодексах.

Принципы организации финансов предприятия устанавливаются с учетом его целей. Выделяют пять основных принципов, которые мы рассмотрим более подробно.

Саморегулируемость

Согласно данному принципу предприятию предоставляется полная свобода принятия и реализации решений, которые связаны с производственным и научно-техническим развитием его производства. При этом учитываются имеющиеся трудовые, материальные и финансовые ресурсы.

Компания самостоятельно определяет стратегические направления своей деятельности, определяет ее перспективы, основываясь на потребительский спрос на выпускаемый товар. От своего имени предприятие заключает договора с покупателями, заказчиками и поставщиками.

Экономическая служба рассчитывает себестоимость выпускаемой продукции, рентабельность ее производства, а также существующие источники для финансирования деятельности компании.

Самоокупаемость

Все принципы организации финансов предприятия важны, но этот особенно. Самоокупаемость означает, что все потраченные ресурсы на развитие деятельности компании должны окупаться за счет полученного дохода и других собственных финансов.

К данной категории относят инвестиционный фонд предприятия. За счет собственного капитала должен быть достигнут минимум эффективной деятельности. Если принцип самоокупаемости достигнут, то все затраты покрываются за счет собственных финансовых ресурсов.

Компания своевременно выполняет свои обязательства, оплачивает налоги и обязательные платежи, выплачивает заработную плату персоналу. Данный принцип предполагает, что деятельность компании должна быть рентабельной.

Если же предприятие убыточное, то может произойти принудительная смена руководства или компания будет ликвидирована.

Самофинансирование

Этот принцип деятельности предприятия подразумевает не только его рентабельную работу, но и создание внутренних и внешних финансовых ресурсов, обеспечивающих простое и расширенной производство. Компания должна понимать, какой уровень ответственности несет за соблюдение обязательств перед налоговыми и кредитными организациями.

Разделение источников формирования оборотного капитала на заемные и собственные

В предприятиях, деятельность которых носит сезонный характер, увеличивается количество заемных ресурсов формирования оборотного капитала.

Предприятия тяжелой промышленности, связи для формирования оборотных средств в большинстве случаев используют собственный капитал. Важно соблюдать баланс между заемными и собственными финансовыми ресурсами.

Это необходимо для успешной и стабильной деятельности предприятия.

Формирование финансового резервного фонда

Создание финансовых резервов имеет огромное значение для устойчивой и бесперебойной работы предприятия.

На рынке происходят колебания конъюнктуры, также могут увеличиться обязательства перед бюджетные и кредитными организациями, деловыми партнерами.

В акционерных обществах резервы в обязательном порядке формируются из чистой прибыли. В других субъектах хозяйствования отчисления регламентируются внутренними учредительными документами.

Все принципы финансовой организации важны для ее деятельности.

Существует еще одна группа принципов деятельности компании:

1) Принцип плановости. Согласно нему должны быть четко соблюдены объемы продаж и затрат, потребности сбыта и объем инвестиций. Данный принцип можно реализовать только при использовании методов внутриорганизационных финансового планирования и контроля.

2) Принцип финансовой пропорции сроков. Должен быть установлен минимальный разрыв времени между получением средства и их использованием. Деньги должны постоянно быть в обороте.

3) Принцип гибкости – если предприятие не достигает плановых объемов продаж, то должна быть возможность маневра.

4) Снижение финансовых издержек. Привлечение финансовых ресурсов должно осуществляться самым дешевым способом.

5) Принцип рациональности – вложение капитала должно быть эффективным и обеспечивать минимальные риски.

6) Принци финансовой стабильности. Компания должны быть финансово независимой, соотношение удельного веса собственных ресурсов не ниже установленного уровня.

Если на предприятии соблюдаются все принципы, то его деятельность будет прибыльной и рентабельной.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/8917-principy-organizacii-finansov

Финансы коммерческих организаций — это… Понятие и принципы организации

Принципы организации финансов коммерческих предприятий организаций. Принципы организации финансов предприятий

Финансы коммерческих организаций – это определенная группа экономических отношений, направленных на получение прибыли или поиск источников финансирования.

Подобные отношения также довольно часто называют финансовыми или денежными, поскольку они могут возникать лишь в том случае, если хотя бы с одной стороны поступает поток денег.

В этой статье речь пойдет об особенностях организации финансов в коммерческих предприятиях, а также о методах их контроля и распределения.

Немного о функциях

Итак, если говорить простым языком, финансы коммерческих организаций – это определенное количество денежных средств компании, которые направлены на получение прибыли.

Под данным определением может подразумеваться чистая прибыль предприятия, привлеченные средства от инвесторов, ценные бумаги и так далее.

Что касается денежных функций, то принято выделять контроль, воспроизводство и распределение:

  1. С помощью распределительной функции происходит формирование первоначального капитала, который может образовываться за счет учредительных вкладов, государственного субсидирования или кредитных займов. Данная функция позволяет распределить первоначальные денежные средства таким образом, чтобы они принесли в дальнейшем максимальную прибыль. Кроме того, распределение также затрагивает и момент получения выручки, когда приходится делить чистую прибыль между инвесторами в зависимости от процентов по их вкладу.
  2. Воспроизводственная функция обеспечивает усовершенствование производственного процесса и использование инновационных технологий. То есть компания должна направить часть финансов на то, чтобы предприятие постоянно развивалось, а прибыль — увеличивалась. Если данная функция не будет реализована в полной мере, рано или поздно конкурирующие компании поглотят корпорацию.
  3. Финансовый контроль коммерческой организации основан на детальном анализе работы управляющего персонала и бухгалтерского учета. Контрольная деятельность направлена на реализацию финансовой стратегии компании и предотвращение кризисных ситуаций. Если директор фирмы не будет следить за денежным потоком своего бизнеса, то рано или поздно это приведет к разного рода недостачам или абсолютному банкротству.

Грамотное отношение к трем этим функциям позволяет получить от компании максимальную прибыль и добиться увеличения количества производимой продукции. Целесообразнее всего назначить на руководящую должность опытного финансиста, который будет следить за качественным исполнением всех этих функций, а также поставит владельца в известность, если компания будет находиться на грани банкротства.

В чем заключается внутренний контроль

Финансы коммерческих организаций представляют собой бесперебойный поток денежных средств, который используется для различных целей.

К примеру, каждый работодатель обязан платить зарплату сотрудникам из общей прибыли компании. Кроме того, необходимо регулярно отправлять часть чистой прибыли на развитие организации.

Поэтому так важно уделять внутреннему финансовому контролю особое внимание.

В первую очередь, следует нанять на работу квалифицированного специалиста, который будет следить за состоянием расчетов или платежей. Как правило, с подобными обязанностями справляется бухгалтер.

Он ежедневно подсчитывает прибыль компании, выплачивает сотрудникам заработную плату, основанную на количестве отработанных часов, распределяет деньги между инвесторами и так далее.

Вся работа основана на использовании определенных формул и программ.

Контроль за реализацией стратегии финансирования обычно ложится на плечи директора или территориального управляющего. Этот человек обязан следить за тем, чтобы количество продаваемых товаров или услуг соответствовало бизнес-плану руководства.

Для этого разрабатываются особые мотивационные программы для сотрудников, специальные маркетинговые ходы, ведется учет расходов компании и списаний.

Кроме того, директор компании обязан предоставить оптимальные пути развития, поскольку именно он является средним звеном между потребителем и владельцем компании.

Пять принципов финансов организации

Чтобы предприятие приносило максимальную прибыль, его финансы должны следовать определенным принципам.

В противном случае определенная сумма денежных средств все время будет испаряться в неизвестном направлении, а покупатель будет оставаться недовольным из-за того, что персонал отлынивает от работы.

Однако даже самая крупная компания когда-то находилась на этапе развития, но сумела преодолеть все трудности, следуя определенным правилам. Итак, принципы финансов коммерческих организаций включают в себя следующие пункты:

  • финансовую самостоятельность;
  • финансовое самообеспечение;
  • самофинансирование;
  • самокредитование;
  • самострахование.

И это лишь основные пункты, которым следует большинство крупных компаний.

Как видите, принципы финансов коммерческих организаций включают в себя пять правил, которые сразу понять, возможно, не у всех получится.

В следующих разделах вы найдете более подробную информацию о каждом из этих пунктов, а также получите несколько практических рекомендаций, которые позволят следовать финансовым принципам максимально четко.

Самостоятельность

Сущность финансов коммерческих предприятий и организаций в большинстве случаев основывается на финансовой самостоятельности.

Она проявляется в большинстве хозяйствующих субъектов и направлена на формирование постоянного потока ресурсов для поддержания производственного процесса. Однако начинающему бизнесмену стоит понимать, что понятие самостоятельности здесь является довольно условным.

Как ни крути, но со стороны государственных органов всегда будет осуществляться некоторый контроль, а определенные правила не позволят устанавливать цены выше положенных.

Приведем небольшой пример финансовой самостоятельности компании, которая производит главный товар народного потребления – хлеб. Изначально для организации производства могут привлекаться инвестиции или браться кредитные займы в финансовых учреждениях.

Однако компания должна всегда стремиться к финансовой самостоятельности и вкладывать в развитие только собственные деньги. В этом случае большая часть прибыли будет оставаться внутри корпорации. Однако государство не позволит вам устанавливать слишком высокие цены на продукт питания.

В противном случае с вами просто перестанут сотрудничать магазины и супермаркеты.

Финансовое самообеспечение

Как вы уже знаете, одной из функций финансов коммерческих организаций и предприятий является воспроизведение. Любое предприятие должно иметь определенный стартовый капитал, который позволит организовать производство и реализацию товара.

Получить такую сумму можно у совета учредителей, инвесторов, государства или банка. Однако любая компания должна стремиться к самостоятельному финансовому обеспечению. И дело даже не в том, что часть полученной прибыли придется отдавать в счет уплаты долга.

Просто любой предприниматель должен учиться полагаться только на самого себя.

Как вы уже успели заметить, данный принцип довольно схож с предыдущим, однако у них все-таки имеется одно существенное отличие.

Финансовая самостоятельность означает полный контроль над денежными потоками (расходы и доходы), а финансовое самообеспечение имеет лишь одностороннее направление – те деньги, которые поступают в компанию.

Следовать подобному принципу иногда бывает крайне трудно, особенно если учитывать постоянный рост конкуренции. Однако если компания сможет стать независимой от других, то это приведет к большим доходам.

  Эвентуальный — это какой?

Самокредитование

Как видите, классификация финансов коммерческих организаций – это довольно сложная, но очень интересная тема. Однако данный пункт заслуживает особого внимания, поскольку именно ему следуют большинство крупных компаний.

Почему именно самокредитование? Получить крупную сумму денежных средств от банка не всегда представляется возможным, а государство спонсирует владельцев бизнеса весьма неохотно.

Поэтому приходится прибегать к подобному методу, который отлично себя показывает не только на стадии развития, но и в дальнейшем.

Самый простой пример самокредитования – выпуск акций или облигаций. Компания выпускает на рынок определенное количество ценных бумаг, которые обладают номинальной стоимостью и обещают принести владельцу определенную прибыль.

Полученные финансы от продаж могут быть использованы для развития компании или других целей.

Однако через определенное время владелец фирмы обязан будет выплатить определенное количество денежных средств инвесторам в виде дивидендов или купонов.

Самострахование

Теперь вы знаете определение финансов коммерческих организаций (понятия и принципы организации были описаны в предыдущих разделах), однако до сих пор не был упомянут один важный нюанс, который может использоваться компаниями – это самострахование.

Данный принцип представляет собой защиту от возможных убытков и потерь по различным причинам. К примеру, можно создавать различные резервные фонды, которые будут пополняться из общей прибыли компании.

Или же можно застраховать деньги через сторонние организации за определенную плату.

Особого упоминания заслуживает обеспечение компенсаций в случае непредвиденных потерь. Если внутри предприятия был сформирован денежный резерв, то данные средства направляются на борьбу с той угрозой, которая привела к кризису. Конечно же, создание резервного фонда вовсе не является обязательным, однако подобный принцип позволяет сохранить деньги компании в целости и сохранности.

Финансовые стратегии и их задачи

Как уже говорилось ранее, финансовый учет может быть реализован с помощью различных стратегий, направленных на получения прибыли от предприятия.

Особенности финансов различных форм в коммерческих организациях позволяют построить десятки и даже сотни многоходовых вариаций, с помощью которых можно добиться поставленной цели.

В большинстве случаев стратегии являются индивидуальными, однако также существует определенные правила их создания, которых следует придерживаться каждому предпринимателю.

Задачи финансовых стратегий напрямую зависят от той цели, которые ставит перед собой предприятие. К примеру, компания может использовать тактику анализа своей деятельности или оптимизации оборотного капитала.

Если же организации требуется получить больше финансов, то в ход идет инвестиционная стратегия, главной задачей которой является привлечение внимания инвесторов. Или можно отдать предпочтение глубокому изучению всех областей компании, чтобы вложить деньги в наиболее перспективную отрасль.

То есть у одной организации может быть сразу несколько стратегий – и в этом нет ничего удивительного.

Несколько слов в заключение

Финансы коммерческих организаций – это весьма сложная и глубокая тема, которую важно изучить не только начинающему бизнесмену, но и уже успешному предпринимателю. Ниже приведен небольшой видеоролик, в котором характеризуются базовые понятия корпоративных финансов.

Финансы коммерческих организаций – это довольно сложная структура, в большинстве случаев зависящая от той политики и стратегии, которую выбрало предприятие. К примеру, можно пустить все силы и средства на то, чтобы привлечь как можно больше клиентов для покупки продукции.

Однако стоит понимать, что в этом случае может весьма серьезно пострадать качество товара и количество довольных покупателей. Опытный финансист должен уметь грамотно анализировать каждую отрасль и сопоставлять имеющиеся ресурсы с глобальными целями.

Ведь финансы коммерческих предприятий представляют собой экономические отношения, возникающие в процессе формирования производственных фондов организации и реализации ее продукции, образования собственных ресурсов, привлечения внешних источников финансирования, их правильного распределения и корректного использования.

Источник: https://liveprosto.ru/education/finansy-kommercheskih-organizatsiy-eto-ponyatie-i-printsipy-organizatsii/

Финансы коммерческих организаций

Принципы организации финансов коммерческих предприятий организаций. Принципы организации финансов предприятий

Финансы коммерческих предприятий представляют собой экономические отношения, возникающие в процессе формирования производственных фондов производства и реализации продукции, образования собственных ресурсов, привлечения внешних источников финансирования, их распределения и использование.

Такие экономические отношения часто называют денежными или финансовыми, они возникают лишь при движении денежных средств и сопровождаются формированием и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Функции

Финансами коммерческих организаций и предприятий присущи те же функции, что и общегосударственным финансам — распределительная и контрольная.

Посредством распределительной функции происходят формирование первоначального капитала, образующегося за счет вкладов учредителей, создание пропорций в распределении доходов и финансовых ресурсов.

Объективная основа контрольной функции стоимостной учет затрат на производство и реализацию продукции (выполнение работ и оказание услуг) и формирование доходов и денежных фондов.

Финансы как распределительные отношения обеспечивают источниками финансирования воспроизводственный процесс и тем самым связывают воедино все фазы воспроизводственного процесса: производство, обмен, потребление.

Распределительные отношения затрачивают интересы как общества в целом, так и отдельных хозяйствующих субъектов, их работников, акционеров, кредитных и страховых институтов.

Контроль

Финансовый контроль за деятельностью хозяйствующего субъекта осуществляют:

  • Путем всестороннего анализа финансовых показателей, оперативного контроля за ходом выполнения финансовых планов, обязательств перед поставщиками товарно-материальных ценностей, потребителями продукции, государством, банками и др.
  • Налоговые органы, путем контролирования своевременности и полноты уплаты налогов и других обязательных платежей.
  • Коммерческие банки при выдаче и возврате ссуд оказании других банковских услуг.

Положительный финансовый результат хозяйственной деятельности коммерческих организаций и предприятий свидетельствует об эффективности применяемых форм и методов управления финансовыми ресурсами.

И наоборот, отрицательный результат или отсутствие его говорит о недостатках в  управлении финансовыми ресурсами, организации производства и может привести к банкротству хозяйствующего субъекта.

Принципы организации финансов предприятия

Принцип хозяйственной самостоятельности не может быть реализован без самостоятельности в области финансов. Его реализация обеспечивается тем, что хозяйствующие субъекты независимо от формы собственности самостоятельно определяют свои расходы и источники финансирования.

Коммерческие предприятия и организации с целью получения дополнительной прибыли могут осуществить финансирование инвестиций краткосрочного и долгосрочного характера в форме приобретения ценных бумаг других  коммерческих организаций государства, участие в формировании уставного капитала другого хозяйствующего субъекта, хранение денежных средств на депозитных счетах коммерческих банков.

Принцип самофинансирования. Самофинансирование означает полную окупаемость затрат на производство и реализацию продукции, инвестирование в развитие производства за счет собственных денежных средств и при необходимости банковских, и коммерческих кредитов.

Принцип материальной заинтересованности — наличие определенной стоимостной ответственности за результаты хозяйственной деятельности. В целом этот принцип реализуется через пени и неустойки, штрафы, взимаемые при нарушении договорных обязательств (сроки, качество продукции), погашение векселей.

Принцип обеспечения финансовыми резервами. Законодательно этот принцип реализуется в открытых и закрытых акционерных обществах.  Величина резервного фонда регламентирована и не может быть менее 15% величина оплаченного уставного капитала, но не более 50% налогооблагаемой прибыли.

Финансовые резервы могут образовывать и хозяйственные субъекты других организаций правовых форм собственности.

Денежные средства, направленные на в финансовые резервы, целесообразно хранить на депозитных счетах в банке либо в другой ликвидной форме.

Факторы, влияющие на организацию финансов предприятия

На организацию финансов хозяйствующих субъектов оказывают влияние 2 фактора:

  • Организационно-правовая форма хозяйствования;
  • Отраслевые технико-экономические особенности.

Финансовые ресурсы коммерческих предприятий и их источники

Первоначально при организации хозяйствующих субъектов источником приобретения производственных фондов, нематериальных активов (НМА), необходимых для осуществления хозяйственной деятельности является уставный капитал. Он может формироваться как в денежном, так и в натуральном выражении и состоит из долей, принадлежащих каждому учредителю данного предприятия.

Выручка от реализации ТРУ, является основным источником финансовых ресурсов предприятия. Своевременное ее поступление обеспечивает непрерывность кругооборота средств и воспроизводственного процесса. Использование выручки характеризует начальную стадию распределительных процессов.

Из нее возмещаются затраты на производство и реализацию продукции. Она служит источником формирования амортизационного фонда для воспроизводства основных фондов и нематериальных активов, выплаты заработной платы, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды.

Оставшаяся часть представляет собой прибыль предприятия. Направления ее использования величина, направляемая на инвестирование, определятся самостоятельно.
Особое место среди источников занимает собственный капитал – разница между суммой активов и суммой внешних обязательств предприятия.

Рассчитывается на основе данных баланса. Собственный капитал делится на постоянный (уставный капитал) и переменный. Переменная часть зависит от финансовых результатов деятельности предприятия.

За счет него формируется резервный капитал (из чистой прибыли) и добавочный капитал (в результате переоценки отдельных статей необоротных активов и за счет эмиссионного дохода).

Помимо этих источников предприятие использует:

  • Привлеченные средства финансовые средства — денежные средства, полученные от размещения акций, взносов работников, юридических и физических лиц;
  • Заемные средства — долгосрочные ссуды коммерческих банков, приобретение основных средств на основе финансового лизинга, средства иностранных инвесторов, бюджетные средства и т.д.

Источник: https://www.financialguide.ru/encyclopedia/finansy-kommercheskih-organizacij

Юрист на связи
Добавить комментарий